Resumen

  • El Gobierno del Reino Unido desarrollará una potestad legal para cobrar deudas tributarias reconocidas mediante cargos bancarios regulares, tras unos diez intentos de contacto durante nueve a doce meses. La potestad todavía no es ley.
  • HMRC avisaría al cotitular no deudor de una cuenta conjunta solo cuando tenga la información necesaria. La evaluación definitiva de capacidad de pago y el número de casos que superarían todos los filtros siguen sin publicarse.

En el diseño de HMRC, responder a las llamadas puede sacar una deuda de la vía de cobro bancario. Lo que no queda igual de claro es si la otra persona de una cuenta conjunta recibirá siempre la oportunidad de responder.

El Gobierno británico decidió seguir elaborando una nueva potestad legal para recuperar deudas tributarias de menor cuantía mediante cargos periódicos desde cuentas bancarias. Antes, HM Revenue & Customs tendría que agotar la actividad ordinaria de cobro: normalmente, unos diez intentos de contacto repartidos entre nueve y doce meses. Si el cliente se comunica para gestionar la deuda —por ejemplo, acepta un plan de pagos—, abandona este procedimiento.

La propuesta fija topes de 5.000 libras para personas físicas y 10.000 para empresas, incluidos intereses y sanciones. La primera fase abarcaría cuentas corrientes. Quedarían fuera las deudas de Tax Credits, las gestionadas o impugnadas, las de personas fallecidas y los casos de insolvencia. Las de Child Benefit sí entrarían.

Las entidades bancarias recibirían instrucciones legales claras y las ejecutarían. No les correspondería reconstruir la situación económica de cada cliente. HMRC decidiría qué deuda cumple los requisitos, qué cuenta puede usarse y qué importe resulta pagable; el banco movería el dinero. La discreción queda arriba, aunque el débito aparezca en la cuenta abajo.

La cuenta conjunta es la prueba más exigente para ese reparto. HMRC buscaría primero una cuenta individual adecuada y solo recurriría a una conjunta si no la encuentra. Informaría al cotitular que no debe la deuda únicamente cuando ya tenga los datos necesarios para localizarlo, y le permitiría formular una objeción. Por tanto, los 28 días no bastan por sí solos: la otra persona necesita recibir el aviso. La condición depende de los registros de la propia autoridad.

El paquete elevó el aviso mínimo de 14 a 28 días respecto de la propuesta inicial. También prevé devolver primero el dinero mientras se revisa una objeción, mantener vías de reclamación y reparación, y enviar a revisión manual con un funcionario formado los casos donde se detecte una necesidad de apoyo adicional.

La regla de capacidad de pago todavía no tiene una fórmula final. El Gobierno considera que los datos de agencias de crédito pueden ayudar, pero reconoce que ningún método aislado recoge toda la posición financiera de una persona. Aún debe probar cómo identificar necesidades de apoyo cuando el contribuyente no ha respondido. Esa es una decisión operativa central: la falta de contacto es precisamente lo que empuja el expediente hacia el cargo.

Las cifras de contexto no son el tamaño de la cohorte elegible. HMRC dice que cada año quedan sin cobrar más de 750.000 deudas de menor cuantía, por un valor superior a 2.000 millones de libras, después de varios intentos. El conjunto incluye casos que no necesariamente pasarán el límite de deuda, la prueba de falta de contacto, la selección de cuenta y la evaluación de capacidad. El Gobierno prevé menos de 250.000 planes de cargo al año, pero no publica cuántas cuentas superarían esas etapas.

El código operativo y la ley aún están por escribirse. HMRC quiere co-diseñar un Código de Práctica y publicar un primer borrador legislativo en el verano de 2027. Luego prevé pruebas entre 2028 y la primavera de 2029, y un despliegue gradual desde 2029-30: primero empresas, después personas físicas. El Código dirá si el aviso, la cuenta conjunta y la devolución funcionan como una sola cadena o se pierden entre departamentos.

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