Análisis
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Inteligencia reciente sobre operadores de infraestructura, decisiones de política pública, movimientos de mercado y cambios de poder digital.
Instituciones de Europa y Oriente Medio
SAP convirtió a los intermediarios del sector público sudafricano y los controles contractuales en una prueba de rendición de cuentas en adquisiciones
El historial de SAP en el sector público sudafricano no es un juicio de corrupción indiferenciado. SAP SE aceptó un acuerdo de enjuiciamiento diferido en EE. UU. y la SEC emitió una orden administrativa. La Autoridad Nacional de Fiscalía sudafricana y la Unidad Especial de…
Empresas institucionales de Norteamérica
La mina Sago convirtió el diseño de áreas selladas y la información de rescate en una prueba de responsabilidad en seguridad minera
Sago muestra por qué una mina subterránea debe tratar las atmósferas selladas, la resistencia a explosiones, el escape, la movilización de rescate y la información verificada a las familias como un sistema de supervivencia responsable, no como tareas de cumplimiento separadas.
Instituciones de Asia-Pacífico
Esso Longford convirtió la formación en riesgos de procesos y la resiliencia del suministro de gas en una prueba de responsabilidad industrial
El caso Longford muestra cómo una alteración del proceso técnicamente comprensible puede convertirse en un accidente fatal cuando el conocimiento sobre los peligros no llega a los operadores, y cómo la pérdida de una sola instalación puede convertirse en una crisis de continuidad…
Empresas institucionales de Norteamérica
Chatsworth hizo del cumplimiento de señales y el control positivo de trenes una prueba de responsabilidad para el ferrocarril de cercanías
Chatsworth mostró por qué una regla que depende de que una persona vea y obedezca una señal no es un sistema completo de prevención de colisiones, y por qué la respuesta debe conectar el rendimiento humano, la supervisión, el cumplimiento automático, la respuesta de emergencia y…
Empresas institucionales de Norteamérica
DuPont La Porte convirtió la detección de liberaciones tóxicas y la seguridad de procesos en una prueba de rendición de cuentas industrial
La liberación fatal de metil mercaptano en la planta de DuPont en La Porte muestra por qué la seguridad de procesos depende de contenciones diseñadas, análisis de peligros creíbles y señales de emergencia inequívocas, no de un famoso sistema de seguridad que los trabajadores…
Empresas institucionales de Norteamérica
Phoenix VA convirtió la notificación de tiempos de espera y los controles de programación en una prueba de rendición de cuentas sanitarias
Phoenix VA expuso lo que ocurre cuando una medida de acceso sanitario se vuelve más fácil de gestionar que la cola que se supone debe revelar: los pacientes pueden permanecer invisibles mientras el rendimiento reportado parece aceptable.
Institucionales globales
La presa Fundão de Samarco convirtió la gobernanza de relaves y la restauración del río en una prueba de responsabilidad minera
Fundão demuestra por qué una instalación de relaves, su sistema de alerta y la cuenca deben gestionarse como un sistema de riesgo público de larga duración, con evidencia utilizable desde el diseño hasta la compensación y la recuperación ecológica.
Empresas institucionales de Norteamérica
Graniteville convirtió el enrutamiento de vagones y la advertencia comunitaria en una prueba de rendición de cuentas en el transporte de cloro
La colisión en Graniteville y la liberación de cloro muestran por qué un interruptor manual, un vagón tanque a presión, la protección de la tripulación y la advertencia comunitaria deben gobernarse como un solo sistema de transporte de materiales peligrosos, en lugar de como…
Empresas institucionales de Norteamérica
ArriveCAN convirtió los registros de contratos, las capas de proveedores y la prueba de relación calidad-precio en una prueba de rendición de cuentas de contratación pública
ArriveCAN comenzó como un servicio de emergencia en fronteras sanitarias y se convirtió en una prueba de si el gobierno puede reconstruir lo que compró, quién realizó el trabajo, cuánto costó y por qué cada decisión de contratación fue razonable. El fallo central no fue que una…
Instituciones de Europa y Oriente Medio
Greensill Capital convirtió la financiación de la cadena de suministro y el perímetro regulatorio en una prueba de supervisión y rendición de cuentas
El colapso de Greensill Capital demuestra que una estructura de financiación puede cruzar los límites de préstamos, seguros, titulización y distribución de fondos más rápido de lo que cualquier supervisor puede reunir el panorama completo de riesgo.
Instituciones de Asia-Pacífico
Crown Resorts convirtió la diligencia debida en viajes de juego y la escalada del consejo en una prueba de responsabilidad de licencias de casino
El historial de responsabilidad de Crown Resorts no es un caso con un acusado. Es una secuencia de investigaciones, acciones civiles, decisiones de licencias y remediación en tres estados australianos.
Institucionales globales
Steinhoff convirtió la reexpresión del balance y el desafío de la auditoría transfronteriza en una prueba de rendición de cuentas contable y de gobernanza
La crisis contable de Steinhoff muestra cómo un balance multinacional puede parecer coherente mientras las transacciones, contrapartes, valoraciones y evidencia de auditoría permanecen fragmentadas entre entidades legales y jurisdicciones.
Instituciones de Europa y Oriente Medio
Cum-Ex convirtió los reembolsos de impuestos a dividendos y la evidencia de custodia transfronteriza en una prueba de responsabilidad de gobernanza fiscal
Cum-Ex a menudo se resume como una operación ingeniosa o un vacío legal, pero la cuestión clave es si una autoridad puede probar que un reclamante tiene derecho a la devolución de impuestos y que el mismo pago no ha sido ya utilizado.
Instituciones de Europa y Oriente Medio
Rolls-Royce convirtió los pagos a intermediarios y la supervisión de unidades de negocio en una prueba de responsabilidad de cumplimiento global
Las resoluciones coordinadas de Rolls-Royce en 2017 pusieron a prueba si el cumplimiento global puede conectar relaciones con terceros con evidencia a nivel de transacción antes de que el dinero se mueva.
Instituciones de Europa y Oriente Medio
Las operaciones espejo de Deutsche Bank convirtieron la supervisión transfronteriza en una prueba de responsabilidad de gobierno antilavado
El registro de las operaciones espejo de Deutsche Bank es una prueba inusualmente clara de si un banco global puede ver un patrón económico cuando sus componentes formales están divididos entre clientes, oficinas, divisas, libros de negociación y sistemas de pago. La cuestión de…
Instituciones de Asia-Pacífico
Noble Group convirtió la valoración de materias primas y la divulgación de ganancias no monetarias en una prueba de rendición de cuentas de gobernanza de mercado
La controversia contable de Noble Group no fue una historia de fraude indiferenciada y no debe escribirse como tal. Iceberg Research publicó acusaciones en 2015 sobre asociadas, contratos a largo plazo, valores razonables y la brecha entre ganancias y flujo de caja operativo.…
Empresas institucionales de Norteamérica
Goldman Sachs: suscripción de bonos de 1MDB y responsabilidad bancaria
El expediente Goldman Sachs-1MDB cuestiona qué debe probar un banco antes de comprometer su balance, reputación y red de distribución en una transacción políticamente expuesta y vinculada a un soberano. La respuesta no puede limitarse a una lista de verificación: debe demostrar…
Instituciones de Europa y Oriente Medio
Standard Chartered convirtió el filtro de sanciones y la divulgación de examinadores en una prueba de responsabilidad de gobernanza bancaria
El historial de Standard Chartered no es un solo caso ni un solo período. Es una secuencia de acciones penales, sancionadoras, prudenciales, de supervisión estatal y contra el blanqueo de capitales cuyos hechos y efectos procesales difieren. El banco aceptó responsabilidad en un…
Instituciones de Europa y Oriente Medio
Siemens convirtió los pagos fuera de libros y los controles de consultores empresariales en una prueba de responsabilidad de cumplimiento corporativo
El caso Siemens demuestra cómo una empresa global puede tener políticas pero carecer de un sistema de control que detenga transferencias ocultas. Es una advertencia contra la fusión de acusados y procesos legales distintos. Las cuatro entidades se declararon culpables por…
Empresas institucionales de Norteamérica
KPMG convirtió la confidencialidad de los objetivos de inspección y la integridad de los exámenes en una prueba de rendición de cuentas sobre la calidad de la auditoría
El historial de KPMG LLP sobre información de inspección y exámenes de capacitación plantea si una firma de auditoría puede demostrar que quienes están a cargo del control de calidad son medidos por la calidad de la auditoría y no por la apariencia de resultados de inspección más…