Профиль
Analysis
Значение «Analysis» объединяет профили людей, компаний, институтов и других субъектов, упомянутых в материалах BTW.MEDIA. Здесь можно сравнить публичные сведения, связанные события, источники, смену ролей, географию деятельности, участие в управлении, связи с организациями и значение для рынка. Профили отделены от обычной новостной хронологии и показывают, кто или что стоит за заголовком, чем подтверждены сведения и какие изменения требуют дальнейшего наблюдения.
Институты Европы и Ближнего Востока
Greensill Capital превратила финансирование цепочек поставок и периметр регулирования в проверку для системы надзора
Крах Greensill Capital показал: структура финансирования способна пересекать границы кредитования, страхования, секьюритизации и распределения фондов быстрее, чем любой отдельный регулятор успевает собрать полную картину рисков.
Институты Европы и Ближнего Востока
Крах Patisserie Valerie сделал проверку денежных средств и аудиторское оспаривание тестом подотчётности
Крах Patisserie Holdings показывает, почему денежные средства, банковский долг, выручка и журналы операций должны проверяться как единая система контроля и почему аудиторское заключение ценно, только когда противоречивые доказательства меняют ход проверки.
Институты мира
Группа Abraaj превратила управление фондами и проверку инвесторов в тест на подотчётность частных рынков
Крах вокруг Abraaj показывает, почему уверенность в частных фондах должна опираться на изолированные денежные средства, независимо проверенные оценки, надзор за конкретными юридическими лицами и права инвесторов, действующие до кризиса ликвидности, а не на репутацию…
Институты Азиатско-Тихоокеанского региона
Toshiba превратила завышение прибыли и контроль совета директоров в тест на ответственность в бухучёте и корпоративном управлении
Скандал с отчётностью Toshiba показывает, почему сметы, учёт затрат и независимость совета директоров должны образовывать систему оспаривания, способную противостоять давлению сверху, а не просто набор контролей, которые руководство может обойти.
Институты мира
Steinhoff превратил пересмотр баланса и трансграничный аудит в проверку подотчётности корпоративного управления
Кризис бухгалтерской отчётности Steinhoff показывает, как баланс международной группы может выглядеть согласованным, пока операции, контрагенты, оценки и аудиторские доказательства остаются разрозненными по юридическим лицам и юрисдикциям.
Институты Европы и Ближнего Востока
Cum-Ex превратил возвраты налога на дивиденды и трансграничные доказательства хранения в тест на подотчётность налогового управления
Cum-Ex часто сводят к истории об изобретательной сделке или лазейке. Такое описание слишком узко для подотчётности. Решающим был не просто вопрос о том, двигались ли акции вокруг даты выплаты дивидендов, а вопрос о том, мог ли государственный орган доказать, что заявитель на…
Институты мира
Glencore сделала платежи третьим лицам и контроль на товарных рынках глобальным тестом на комплаенс-подотчетность
Урегулирования Glencore 2022 года — не один изолированный сбой контроля, а комплекс дел: зарубежное взяточничество, манипулирование товарными бенчмарками и связанные с ними нарушения в разных юрлицах и юрисдикциях. Требуется точная правовая карта и ответ на вопрос, кто может…
Институты Европы и Ближнего Востока
Airbus сделал проверку посредников и раскрытие по экспортным кредитам испытанием корпоративного комплаенса
Скоординированные урегулирования Airbus 2020 года вскрыли операционный вопрос: может ли компания до победы в сделке доказать, кто такой деловой партнёр, какую услугу он оказывает, почему вознаграждение соразмерно, что сообщено органу экспортного кредитования или экспортного…
Институты Европы и Ближнего Востока
Комплексная проверка и раскрытие информации по кредитам Мозамбика: испытание подотчётности банка Credit Suisse
Дело о морском финансировании Мозамбика — не просто история о коррумпированных чиновниках, нечестных банкирах и подрядчике, а проверка институционального контроля. Credit Suisse организовывал и финансировал сделки для новых государственных заёмщиков в финансово уязвимой стране…
Институты Азиатско-Тихоокеанского региона
Commonwealth Bank превратил оповещения мониторинга операций и надзор совета директоров за рисками в проверку подотчётности в сфере ПОД/ФТ
Дело Commonwealth Bank of Australia о ПОД/ФТ стало проверкой подотчётности, связав быстрорастущий депозитный канал, автоматическую отчётность, мониторинг операций и надзор совета директоров. Это не один нерасчленённый скандал: AUSTRAC вела гражданское дело по закону AML/CTF, CBA…
Институты Северной Америки
Phoenix VA превратил отчётность о времени ожидания и контроль записи на приём в проверку подотчётности здравоохранения
Phoenix VA показал, что происходит, когда управлять показателем доступности медпомощи проще, чем очередью, которую он должен отражать: пациенты остаются невидимыми, пока отчётные данные выглядят приемлемо.
Институты Азиатско-Тихоокеанского региона
Pike River превратила вентиляцию шахты и надзор за спасательными работами в тест на подотчётность в промышленной безопасности
Pike River показывает, почему предприятие с высокими рисками должно уметь доказать, что производство никогда не опережает вентиляцию, контроль метана, аварийную готовность, регуляторный контроль и сбор доказательств, необходимых для подотчётности после катастрофы.
Институты Северной Америки
Смертельный выброс на заводе DuPont в Ла-Порте: уроки промышленной безопасности и ответственности
Смертельный выброс метилмеркаптана на заводе DuPont в Ла-Порте показывает, почему промышленная безопасность зависит от инженерной локализации, достоверного анализа опасностей и безошибочных аварийных сигналов — а не от знаменитой системы безопасности, которую работникам…
Институты Северной Америки
Крушение у Форта-Тоттен сделало контроль рельсовых цепей и надзор за метро испытанием ответственности за безопасность
Столкновение у Форта-Тоттен показало, как поезд может исчезнуть из системы управления, оставаясь физически на путях, и как технические, эксплуатационные и надзорные свидетельства должны соединиться, прежде чем обещание безопасности при отказе станет реальностью.
Институты Северной Америки
Долина Мерримак превратила контроль давления газа и инженерную экспертизу в испытание ответственности коммунальной компании
Катастрофа в долине Мерримак показывает, почему замена газопровода — это ещё и изменение системы контроля давления: передача сигнала давления, инженерные записи, последовательность строительства, полномочия в чрезвычайной ситуации и независимая экспертиза должны работать вместе…
Институты Азиатско-Тихоокеанского региона
Фиктивные продажи Luckin Coffee: тест на подотчётность финансовой отчётности
Фиктивные продажи Luckin Coffee за 2019 год часто вспоминают как громкий скандал с выручкой быстро растущей сети. Для разбора ответственности важнее операционный вопрос: какие доказательства должны были связать цифровой заказ, ваучер, клиента или контрагента, движение денег…
Институты Азиатско-Тихоокеанского региона
Noble Group превратила оценку сырьевых активов и раскрытие неденежных доходов в проверку подотчётности рыночного управления
Скандал вокруг отчётности Noble Group — не единая история о мошенничестве. Iceberg Research опубликовала претензии в 2015 году, Noble их отвергла. Позже власти Сингапура сделали более узкие выводы об учёте долгосрочных маркетинговых соглашений, наложили штраф и предписали…
Институты Европы и Ближнего Востока
Зеркальные сделки Deutsche Bank превратили трансграничный мониторинг операций в проверку подотчетности в сфере ПОД/ФТ
Дело о зеркальных сделках Deutsche Bank — необычно наглядная проверка того, способен ли глобальный банк увидеть единую экономическую схему, когда ее формальные компоненты разделены между клиентами, офисами, валютами, торговыми книгами и платежными системами.
Институты Латинской Америки и Карибского бассейна
Odebrecht: внебалансовые платежи и комплаенс-мониторинг как тест корпоративной ответственности
Признанная схема подкупа Odebrecht — не просто ошибки сотрудников. В решении США описана отдельная структура (Отдел структурированных операций) для внебалансовых платежей. Другие юрисдикции и банки развития вели собственные дела. Признание в США — не швейцарское постановление, не…
Институты Европы и Ближнего Востока
Rolls-Royce превратил платежи посредникам и контроль бизнес-подразделений в глобальный тест комплаенс-подотчётности
Урегулирования Rolls-Royce 2017 года обычно сводят к глобальному штрафу и масштабу нарушений. Но дело в операционной задаче: бизнесу в авиастроении и энергетике легитимно нужны местная экспертиза и поддержка. Провал наступает, когда компания не доказывает, кто такой посредник…